Czy można zrezygnować ze spadku tak, aby otrzymała go konkretna osoba? Taki rezultat jest możliwy, ale nie istnieje jedno rozwiązanie odpowiednie dla każdej sytuacji. Wybór między zrzeczeniem się dziedziczenia, odrzuceniem spadku a jego późniejszym zbyciem zależy przede wszystkim od momentu podjęcia decyzji oraz od tego, kto ma ostatecznie otrzymać majątek.
REZYGNACJA ZE SPADKU PRZED ŚMIERCIĄ SPADKODAWCY
Jeżeli przyszły spadkodawca żyje i jest gotowy uczestniczyć w planowaniu dziedziczenia, może odpowiednio ukształtować testament. Trzeba jednak pamiętać, że testament można później zmienić lub odwołać.
Innym rozwiązaniem jest umowa zrzeczenia się dziedziczenia zawierana przez potencjalnego spadkobiercę ustawowego ze spadkodawcą. Wymaga ona formy aktu notarialnego i zgody obu stron.
Skutki takiej umowy mogą wykraczać poza samo pozbawienie prawa do spadku. Mogą dotyczyć także zachowku oraz sytuacji zstępnych osoby zrzekającej się dziedziczenia. Z tego powodu treść umowy powinna odpowiadać konkretnemu celowi stron.
CZY ODRZUCENIE SPADKU OZNACZA PRZEKAZANIE GO WYBRANEJ OSOBIE?
Po śmierci spadkodawcy jedną z możliwości jest odrzucenie spadku albo przypadającego udziału. Nie oznacza to jednak, że osoba odrzucająca może dowolnie wskazać, kto otrzyma majątek w jej miejsce.
O tym, komu przypadnie spadek po jego odrzuceniu, decydują zasady dziedziczenia ustawowego albo treść testamentu. Przed złożeniem oświadczenia trzeba więc przeanalizować cały krąg potencjalnych spadkobierców. Bez takiej analizy odrzucenie spadku może doprowadzić do innego rezultatu niż zakładany.
ZBYCIE SPADKU POZWALA WYBRAĆ JEGO NABYWCĘ
Większą kontrolę nad tym, kto otrzyma spadek lub udział w spadku, może zapewnić jego przyjęcie, a następnie zbycie wybranej osobie. Może ono nastąpić między innymi w drodze sprzedaży albo darowizny spadku lub udziału w spadku i wymaga zawarcia umowy w formie aktu notarialnego.
To rozwiązanie wiąże się jednak z dodatkowymi konsekwencjami. Spadkobierca musi wcześniej przyjąć spadek, a zbycie spadku nie zawsze prowadzi do całkowitego uwolnienia go od odpowiedzialności związanej z długami spadkowymi.
SPOSÓB REZYGNACJI ZE SPADKU TRZEBA DOPASOWAĆ DO CELU
Zrzeczenie się dziedziczenia, odrzucenie spadku i zbycie spadku prowadzą do różnych skutków prawnych. Znaczenie mają między innymi treść testamentu, krąg spadkobierców, prawo do zachowku, sytuacja zstępnych oraz ewentualne zobowiązania wchodzące w skład spadku.
W artykule „Czy można zrezygnować ze spadku na rzecz innej osoby?” dr Julita Zawadzka, lider praktyki Planowania Spadkowego, Sukcesji oraz Sporów Spadkowych w KKG Legal, wyjaśnia, czym różnią się dostępne rozwiązania, kiedy mogą doprowadzić do zamierzonego rezultatu oraz jakie ryzyka należy rozważyć przed podjęciem decyzji.
Przeczytaj pełny artykuł w serwisie Onet pod linkiem.